失控的疫情之下，平时觉得忌讳的事儿，大家却都在抢着做！简析德州遗嘱信托财产规划

美国的疫情

在美国政府差强人意的应对措施

以及无论如何也要重启经济的决心之下

如脱缰的野马，一骑绝尘而去！

诚然，生活中总会发生很多我们无法控制的事情

特别是在美国如此糟糕的疫情之下

所有人都开始重新考虑生活中

哪些才是对自己最为重要的人、事、物

我们不知道明天和意外哪一个会先来

但我们却可以提前准备

为自己、家人、财产和未来的生活做出缜密规划

据美国全国广播公司(NBC)报道，越来越多的美国人感受到了新冠肺炎疫情的冲击，立遗嘱的人数大幅增加。32岁的摩根·霍普金斯看到疫情在全球蔓延的状况后，决定立即立下遗嘱。她说：“我看到一些报道，一些年轻人本来身体很好，现在却住进了医院，还有一些人病情严重。我愿意考虑最坏的情况，我希望做好准备，没人能对病毒免疫。”

珀金斯女士也有同样的想法。她在上周开始立遗嘱。她指定了谁将得到自己的珠宝、两个养老保险账户里的钱，以及歌手碧昂丝的粉丝周边。她甚至指出了自己想要什么样的葬礼；如果她患上心理疾病，应该怎样照顾她；甚至如果她去世了，应该由谁来管理她的社交媒体账户。

当人们失去工作能力

或面临死亡带来的各种不确定性

很多现实的问题都不可回避

例如

★ 生病时由谁做出医疗决定？

★ 由谁管理财务？

★ 谁可以继承财产？

★ 如何避免遗产认证而产生时间上的延误

在美国健全的法律条款之下

了解一些有关建立遗嘱和生前信托的知识

可以确保您能够选择适当的法律

让您，您的家人和您的财务资源得到应有的保护

那么，什么是遗嘱和生前信托？

专业律师又有哪些好的建议给到我们呢？

一起来看张一楠主任律师为我们做出的精彩分享吧！

什么是遗嘱和生前信托？

01 遗嘱是什么？

遗嘱是指遗嘱人在法律允许的范围内，指定继承人并对个人财产进行处置和分配。

02 生前信托是什么?

简单来说，生前信托是管理、分配和传承个人资产的一种书面法律文件。受托人 (Trustee) 在委托人 (Trustor, 或者 Grantor) 有生之年为其打理资产，在其过世之后按照文件的条款将资产转让给受益人。

为何需要提前签署遗嘱？

遗嘱作为个人制作并签署的最重要的法律文件之一用以表明自己怎样安排身后之事的意愿在遗嘱文件中立遗嘱人可以指定某个/些人或者机构得到自己的财产指定某个人作为自己未成年子女的监护人等

遗嘱的优势

1. 遗嘱建立的过程更简单，费用也相对较低；

2. 遗嘱签署后，直到遗嘱订立人过世的那一刻之前，其财产还是属于遗嘱订立人自己的。完全不需要担心把财产给孩子之后，孩子不养老等问题的存在；

3. 数据显示，每1000个人当中才会有2个人会产生遗产税。所以此刻和我一样在辛苦搬砖的中产朋友们，大家完全不用担心遗产税的问题（鉴于目前遗产税免税额有$1158万之高），所以感觉这是高净值人士幸福的烦恼大家尽可以放心签订；

4. 遗嘱内容如需更改，其操作过程也更为简单直接。

遗嘱的劣势

建立遗嘱人过世之后，只有经过上庭环节确认遗嘱的法律效力之后，遗嘱才能够正式生效；

如果在遗嘱中提到具体财产，那么这些提到的财产信息将在上庭过程中成为公共信息，暴露在公共视野中。

美国疫情来势汹汹，持续看不到拐点

所有的一切都充满了不确定性

这种情况下

不仅老年人需要提前订立遗嘱

年轻人也需要重新审视疫情给自己带来的潜在伤害

尽快将那些看起来遥远的事情提前交代清楚

比如病情严重时为身体带来的

不可逆的伤害等等

所以一般在大家订立遗嘱的同时

我们还会让大家同时签订两个附加文件

以确保每个人都能为自己不可确定的明天

做出自己认可的选择

01医疗授权书（Medical Power of Attorney）

“医疗授权书”的主要功能，是在授权人神智清晰的时候能够指定一个代理人，当授权人已无法自行做出医疗护理决定，代理人将开始为授权人做出医疗决定。医院、医生和其他医疗服务提供者将代理人所做出的决定视同于授权人所做出的决定并予以遵循。

02生命维持治疗的医生指令（Directive to Physicians）

生命维持治疗的医生指令，主要是以签订人的意愿制定急救和医护人员指令，包括接受或拒绝生命维持措施，如进食管、呼吸机、心脏除顫、透析、CPR等。以表明一旦自己的生命走向尽头，出于自己的意愿，是希望继续使用呼吸机等仪器维持生命，还是需要自己在临终时，不再去做创伤性抢救和持续不断的护理和监控。

没有人能够决定一个人的生死，除了他自己。一旦签署了放弃生命决定书，那么在当遗嘱订立人的生命状态出现不可逆转的情况时，家人便可以遵循遗嘱订立人自己的意愿，做出最后的选择。

美国是判例法国家

但对于遗嘱，却有很完善的法律规定

虽然各个州的法律条款略有不同

但最为基本的要求都是

一、必须是书面形式

二、立遗嘱人必须签字

三、最好有见证人和公证人

建立遗嘱人过世之后需要由遗产法院认证该遗嘱是死者最终的有效遗嘱因此，为避免遗产法院认证过程出现不可预料的状况由专业律师起草遗嘱并确认遗嘱的法律效力是非常必要的

张一楠律师事务所

拥有法律承认的公证员，见证人

可以为所有来律所签订遗嘱的客户

提供一条龙、一次到位的全方位法律服务

让您的遗嘱订立更简单、更便捷！

同时，我们还会为客户保留遗嘱原件

可以在遗嘱丢失的情况下

为客户提供最大的便利

当然，遗嘱不是您唯一的选择

除遗嘱之外

您还可以选择生前信托为自己提供保障

为何选择信托？

信托就是你把你的财产

转到你的信托账户里（可以想象成为转到一个公司里）

继而确定管理人，可以是你自己/配偶/任何人

信托可以在你活着的时候就生效

写明在你失去行为能力或者过世后

财产如何分配给受益人

信托的优势

1. 放在特定信托里的财产不计在你的遗产里，也就不会被征遗产税。但如果有些人只是为了避税才想选择信托的话，前文已提到，遗产税是高净值人群幸福的烦恼，因为只有在财产超过$1158万时建立的信托，才能够产生理想的避税作用；如果只是一个简单的房子和一定的财产，那么大家完全可以直接建立遗嘱，操作起来更为方便。当然，信托的种类繁多，也有一些类型是可以避税的，但是避税的数额一定跟财产超过$1158万资产所避的税额有所差别；

2. 信托文件属于私人文件，没有义务提交法庭，所以财产不会公开，私密性比较强；

3. 除非是争夺财产，否则的话在法律上没有要求信托必须在上法庭后才失去法律效力；

4. 如果家长不幸过世，但是家里还有18岁以下的小孩，为了防止小孩一次性拿到大笔的财产而挥霍掉，信托能够按照时间段灵活分配给小孩生活费和零用钱；

5. 有一些信托可以避免起诉，如果你被起诉，但你的财产在被起诉之前已经放进了信托账户，那么你放在特定信托里的财产不能被要求用来赔偿，因为资产已经属于信托账户了。但需要注意的是，不是所有的信托都有此功能，如果您想了解更多，可以联系律师：469-305-9960。

信托的劣势

建立信托的操作比较繁琐，所有的信托资产都要转进信托账户内才会产生法律效力；

信托的内容如需修改，其过程异常繁琐。

最后要跟大家说明一点，遗嘱和信托的相关法律都是基于州法自行规定的，州法不同，相关的法律规定也会有所不同。今天张一楠主任律师为大家分享的内容，就是基于德州法律而制定的有关遗嘱和信托的法律条款。

另外，中美在遗嘱法上也有很大区别。比如在中国遗嘱主要靠公证程序，而在美国除了遗嘱本身之外，还需要逝者居住地当地的遗嘱法院（probate court）管辖认证。

当前，疫情严重

无论大家是想选择订立遗嘱或是建立信托账户

都要尽快决定